字級放大649萬人存股領息 佔總納稅申報人數過半
法人分析，相較於全球主要股市，台股具有高殖利率優勢，上市櫃企業透過股利發放定期分享獲利成果，從股利所得申報人數成長趨勢，搭配集保、證交所定期定額數據觀察，投資人更高比例透過台股ETF存股領息，反映台灣人投資習慣已從個股轉向布局ETF，同時也開始透過不同特色商品進行個人資產配置客製化。
財政部自民國98年度起公布申報股利所得人數，至110年度首度佔總申報人數申報超過五成，寫下統計以來新高；而 在年增67.4萬領息族中，25至34歲區間新增21.6萬人最為顯著，平均年領6萬元，等於每月約加薪5,000元。對照近年ETF的投資人數成長，更能看出投資人從存高殖利率股、金融股，逐漸轉向具備分散風險、自動汰弱留強特色的高股息ETF。 （編輯推薦：定期定額0050、0056，每月該扣多少錢？施昇輝：起碼超過這金額，投資才有效率）
領息偏好高股息ETF
0056蟬聯定期定額月成長戶數冠軍
元大投信指出，元大高股息（0056）為國內首檔高股息ETF，已經連續13年配息而且順利填息，首次季配除息年化配息率5.6%高於長期平均，根據證交所7月定期定額戶數統計，已經連續2月出現萬人成長，蟬聯月成長戶數冠軍。
元大投信說明，基金配息的年化配息率計算公式為「每單位配息金額÷除息日前一日之淨值×一年配息次數×100％」，年化配息率為估算值。0056的配息頻率從「年配息」改為「季配息」，因此在配息頻率調整當年度，計算公式的「一年配息次數」將以「配息次數」為準，該基金今年度配息次數為2次。
＊基金配息的年化配息率計算公式：「每單位配息金額÷除息日前一日之淨值×一年配息次數×100％」
另外，已經進入九月了，市場也高度關注接下來要配息的ETF。其中，元大台灣高息低波（00713）今年3、6月兩次季配息平均年化配息率6.4%，也將在9月再度除息，現階段定期定額戶數穩居ETF前五名。00713在6月中旬隨著指數成分股調整，將部分持股於相對高檔位置獲利了結，並且增持食品、電信等防守型類股，以及部分低基期成長股。
元大投信表示，今年以來涵蓋多檔AI飆股的上市電腦及周邊設備指數強漲110%後，7月下旬10個交易日內一度回檔近15%，波動度明顯增加，而00713的高息低波選股特色，也提供存股族不同的選擇。
股利所得能退稅、配息率≠報酬率！投資ETF留意這3點
投資不會穩賺不賠，投資ETF當然也有要留意的地方，以下統整專家建議：
1.留意股利所得「退稅」眉角
值得注意的是，股利所得還能退稅。依據2023年綜所稅申報規定，股息股利所得算入54C項目，如果採用8.5%減應納稅額，每人可抵減金額以8萬元為限，反推減免金額，等於股利收入可達約94萬元。
若以適用稅率5%的小資族年收入48萬元、股利所得10萬元計算，扣除一般單身小資族有9.2萬元免稅額、12.4萬元標準扣除額、20.7萬元薪資所得特別扣除額後，可退稅850元；如果更積極存股，股利所得增加至15萬元，可退稅2,400元，可以說是存越多退越多，但實際稅額計算仍依個人情形及國稅局規定為準。
2.配息率≠報酬率 過去不代表未來
另一方面，投資人參與ETF配息時，應該留意「配息率」並不等於「報酬率」！元大投信也提醒，須注意「半年配息、季配息、月配息等一年多次配息的產品，可能有各次配息金額不一致」的情形，不要用單一次配息去推估該ETF未來會維持一樣的配息率，建議以長期配息記錄作為參考標準，更能有效評估ETF配息。
3.投資高息ETF也要思考投資風險
投資ETF可以想像成買進一籃子股票，被認為相對買進單一個股更有分散風險的好處，卻往往忘了投資ETF也存在著風險。 理財部落客安娜媽咪就曾撰文提醒，評估ETF風險時還要參考該ETF的變動與大盤的連動性，進而評估股價波動率；接著再搭配該高股息ETF過去的配息表現，比如是否能夠穩定配息、殖利率高低、花幾天填息，綜合判斷投資這檔高股息ETF的風險與報酬。
