字級放大為何50、60歲後要定期整理資產？3分鐘看懂國稅局不會告訴你的事！
回想起3-4年前考CFP國際認證理財顧問的過程，計算遺產稅是必考的題目。題目都會給資產狀況，如銀行存款、定存單、外幣、上市櫃股票、房子、土地、農地、房貸、信貸、汽車、金條、保單…等資訊，哪些免稅、哪些需計入遺產總額，加加減減後，再依照超過免稅額的部分乘以10~20%遺產稅稅率，計算出需繳多少遺產稅。
直到自己處理第一件繼承，才知道實際上並不是這麼容易的事。客戶家人因心肌梗塞離開，處理完後事開始辦繼承，我問了客戶：「你爸爸哪邊有資產？哪幾間銀行有存款？金額多少？房子有幾間？有沒有海外資產？有沒有其他債務或借據？」，客戶一問三不知。事後想想覺得自己問的問題也很好笑，雖然自己也考過理財顧問，老實說自己不清楚家人的財務狀況，是很正常的一件事。
▲遺產稅申報流程（僅供參考）
後續跟著客戶到國稅局、銀行公會、保險公會、地政機關等調資料，拼拼湊湊才找到有記名的資產，然而是否還有其他資產、負債我們都不確定，只能以既有的資產辦理繼承。
雖然9月1日起國稅局開放一站式查詢遺產，但並非所有資產都查的到，因此建議50、60歲後每1～2年定期整理自己的資產，幫自己列資產清冊，包含國內、國外有哪些資產、負債，甚至是否有借名登記的資產、民間借貸都記錄下來，可以夾在個人保單內、私人保險箱、如果未來有狀況家人找的到的地方，供未來家人找尋財產使用。
整理遺產是申報遺產的開始，後續還有國稅局核定、繳稅、繼承等流程。
本文授權轉載自「昌的保險交流網」原文出處／<傳承篇>為什麼50、60歲後要定期整理資產?國稅局不會告訴你的事
作者簡介：蔡政錩，在保險經紀業服務近十年，超過500位客戶，有證券分析師、CFP理財顧問等15張金融證照，亦在個人部落格、各大知名財經媒體發表專欄。
