我用一個案例來說明如何制定財務計畫書：
＊情境：
在台北生活，年輕夫妻養育獨生子女一家三口小家庭。夫妻起薪點都為25 歲開始工作，雖然夫妻29 歲才結婚，但兩人收入一起加起來算當成家庭收入，持續工作40年，65歲退休，活到85歲死亡；養育一個子女從出生到大學畢業。
每個人可以用自己實際的數字，帶入後一一列出再加總。為估算方便，假設通膨率和銀行利率相等，互相抵銷不列入考慮。
- 25歲到65歲：每月生活費2萬元，稅、汽車相關費用和交通費等雜費每月5千元，小確幸含旅行每月5千元，每年36萬元，40年總共1,440 萬元。
- 29歲結婚，婚宴以收支平衡為目標。
- 25歲到45歲：保險費用（純保障不含儲蓄險和年金險）每年繳20萬元，20年總共400萬元。
- 30歲到52歲：生獨生子女養育費，每月2萬元，22年總共528萬元。
- 30歲和50歲：各買一輛汽車，每輛60萬元，兩輛車總共120萬元。
- 35歲到55歲：35 歲買房，總價1,200萬元，頭期款200萬元，貸款1,000萬元。假設每月房貸5萬元，繳20年總共1,400萬元。
- 65歲到85歲：退休時期到死亡20年，兩人花費1,440萬元，以一個人每個月3萬元為基礎計算而來。
以上總花費為5,328萬元，算完後會不會嚇一跳。花費也是一種能力的表現，這種情境在台北算是很節省的家庭了。有能力就往上加，沒能力就往下減，以符合自己理想的生活境界，再怎麼省吃儉用，至少5,000萬元大概是底線了。
收入假設：
- 25歲到30歲，工作前5年，每人每月薪水3萬元，外加年終獎金，家庭年收入80萬元。5 年總共400萬元。
- 30歲到35歲，每人每月薪水4萬元，外加年終獎金，家庭年收入110萬元。5年總共550萬元。
- 35歲到65歲不調薪，每人每月薪水5萬元，外加年終獎金，家庭年收入140萬元。30年總共4,200萬元。
以上總收入為5,150萬元，算完後會不會嚇一跳，怎麼賺的不夠花？實際上不用太擔心，在台灣有勞保和勞退兩筆錢「救命錢」還沒算進來，還有不動產和部分保單解約金也還沒算進來。
試算65歲後領取「新制」的勞保和勞退：
依目前的公式計算所得，勞保年金年資40年：每月兩人可領45,800×40×1.55％×2 ＝56,792，領20年共1,363萬元。年金改革後勢必要調整給付金額，先不要期望太高，才不會算得剛剛好但又大打折扣後，落入下流老人的窘境。1,363萬元再打4折還有545萬元。
勞工退休金年資40年：雇主每月提撥6％，2人40年「月收入」總和4,440萬元的6％＝ 266.4萬元，加計算投資效益和利息概算取整數，再打個折扣（因為換工作，舊制年資沒計入），估算為125 萬元就好。這兩個數字加總為670萬元，有多領算多出來的，讓老年生活更有保障。
以上總收入變為5,832萬元，可達成財務目標，且還不包含房子和保單。最後用Excel來算總帳，這個小家庭的一生最後結餘會是：492萬元現金，加上保險和一間房子。
這是一個理想情境，可以按部就班地順利上班賺錢到65歲退休。若從總帳則可明顯的看出：55 歲房貸還完以前，手頭非常緊，積蓄也不多，若臨時應急，甚至可能完全沒有儲蓄或要去借錢周轉。但工作最後10年儲蓄金額可以大幅提升，達到1,260萬元的水準。
本文摘自《人生五張表，你也可以FIRE：打造富足生活的使用說明書》／吳家揚（作家）／今周刊
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