近來傳出勞保年改的修正消息，令許多勞工朋友擔憂，未來勞工的退休金是否即將變成繳越多領越少，甚至領不到的窘境。
然而，一般的勞工退休金來源其實可分為勞工保險金（勞保）以及勞工新制退休金（勞退新制）的兩大區塊，儘管勞保有破產的疑慮，但「勞退新制」可就完全沒有這種困擾。今日的文章是要闡述： 在未來勞保面臨越領越少甚至破產的情況下，勞工該如何看待新制勞工退休金的機制，幫自己累積退休資產。
因此，我們將從實際的數字來解析勞退新制的真實面貌，並且透過一位勞工朋友小明的例子，模擬情境：從30歲開始辛勤工作30年至60歲，根據主計處統計各年齡中位數平均薪資47,000元來做試算提供大家參考。
勞退新制如何運作？累積的資金又受什麼影響？
每位勞工朋友都有一個勞退個人專屬帳戶，裡面的資金來源主要是由雇主出資。政府法令規定，小明的雇主每個月必須提供6％的月薪薪資到小明的勞退個人專屬帳戶，這是一種由雇主每個月幫勞工朋友累積退休金的方式。
但是投入的資金並不是單純的存款而已，此勞退帳戶的資產成長方式是委外經理人操盤的收益獲取，然而當經理人操盤不佳的時候，還能享有最低二年期保證年收益率。
以勞保局2020年9月份公佈的二年期定存保證收益率為0.7858％，而委外代操的績效，截至2020年七月份，勞工退休金的基金年化報酬率為3.09％，比起YP之前在2020年4月試算的時候1.83％成長不少，主要原因是市場從新冠肺炎的谷底反彈上漲所造成的。
接下來，讓我們做個簡單試算比較，如果以目前最低的二年期定存收益率0.7858％至基金委外績效4％的變化，小明可以從勞退新制獲得多少退休金。
薪資4萬7千元，勞退新制30年可獲得多少錢？
從基金委外績效的4％可領將近193萬至最低二年期定存所獲得的114萬，勞退新制的退休金差距就將近80萬，這可不是個小數目。因此，讀者將可以發現，影響勞退新制的重大因素就是勞退基金的績效。希望勞退基金經理人可以發揮所長將勞工朋友的退休金放大再放大才好。
查詢勞退基金的績效： 請點此連結
勞退自提有什麼好處？該如何評估是否勞退自提？
除了雇主每個月需要提撥6％的薪資以外，小明自己也能決定是否要採取勞退自提的方式幫自己累積未來的退休金（上限6％）。
或許你不知道，勞工退休金不只可以獲得額外收益外，經由勞工自身的提撥勞工退休金，還有免稅的功能。
以小明的例子來說，如果是自行提撥6％，每個月的提撥費用為2820元，一年總共為33,840元，這樣可以替小明帶來多少減稅的效果？
月薪4萬7千元，勞退自提每年節稅的效果
由表格可以得知，主要的差異是來自於小明的自提比例與所得稅級距。 當勞退自提的％數越高，節稅的效果越明顯，同理也可發現，如果所得稅級距越高，節稅效果也是越好。
但是如果考量到綁定的資金年限（勞退60歲才能領出），我們應該要考慮時間的因素才能正確評估投資的效益，因此我們需要透過計算年化報酬率（IRR）的方法來評估比較準確。
讀者可以使用YP提供的勞退自提年化報酬率計算機來計算，輸入勞退基金收益率3.09％並且統整後將可以得到下列的結果。
30歲工作30年，不同所得稅級距勞退自提獲得的年化報酬率
- 不難發現，所得稅級距越高者所獲得的年化報酬率也越高
- 另一點，年齡越高選擇勞退自提的勞工，年化報酬率也會越高
除此之外，如果採取不同的自提比例，勞退新制的累積又會有多大的差異呢？
不同比例勞退自提所獲得資產
- 如果完全沒有採取使用勞退自提，累積的資金會是165萬
- 要是小明決定勞退自提6％，累積的金額將會高達331萬
一個簡單的小動作就能讓退休金變兩倍，這就是勞退自提6％帶來的巨大威力。
勞退自提不同比例資產累積比較圖
綜合以上分析，讀者可以考慮自身的財務以及投資狀況來評估是否勞退自提，但如果讀者為上述提到的高所得級距的朋友，不妨可以考慮使用勞退自提來節省稅金又可以累積退休金。
決定採用勞退自提6％，但勞退新制這筆錢該一次領跟月退領哪個划算？下一頁直接試算給你看！